揭密“逮住”薇娅的税务大数据
12月20日,税务部门发布通报,头部网络主播黄薇(网名:薇娅)因偷逃税在2019年至2020年期间,通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元,依法对黄薇作出税务行政处理处罚决定,追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元。那么,税务局是如何发现这场重大偷逃税问题的?从监管部门的回复来看,税收大数据功不可没。多位财税从业者强调表示,国家税务总局的“金税系统”才是查税利器。
薇娅李佳琦同时为进博会带货 20国商品被卖空
11月6日晚,央视名嘴、淘宝主播带着消费者一起参与了一场进博会的“云上进博会”。新华网、央视分别搭档淘宝主播薇娅、李佳琦、雪梨,带来了东亚、欧洲、非洲、南美等地二十国进口好物专场。在四个多小时的直播中,总计有超过1.1亿人次围观,12万罐阿富汗松子、塞尔维亚的咖啡豆和奶酪等商品被一抢而空。
薇娅被撤销网络诚信宣传大使
经浙江省杭州市税务局稽查局查明,网络主播黄薇(网名:薇娅)在2019年至2020年期间,通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款,依法对黄薇作出税务行政处理处罚决定,追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元。鉴于黄薇偷逃税款行为造成了极为恶劣的社会影响,已不符合网络诚信宣传大使聘任条件。经研究,我会决定撤销黄薇网络诚信宣传大使。
中纪委网站解读薇娅被罚:直播不是法外之地
近年来,随着直播带货成为电商平台最大的增长点,网络主播的收入也水涨船高,部分头部主播的单场带货交易额达到千万甚至上亿元。税务部门作出的处理处罚决定体现了税法权威和公平公正,再次警示网络直播从业人员,网络直播并非法外之地,要自觉依法纳税,承担与其收入和地位相匹配的社会责任。
12月20日,薇娅偷逃税被罚共计13.41亿元。调查显示,黄薇在2019年至2020年期间,通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元,依法对黄薇作出税务行政处理处罚决定,追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计13.41亿元。
回顾2021年大事件,公众人物的税务问题必然榜上有名。尤其是网络主播群体,前有雪梨,后有薇娅,引发广泛热议。据新华社消息,税务部门已对网络直播等新业态从业人员,给予了包容性的自查整改期,目前已有上千名主播主动自查补缴税款。
杭州税务部门也就薇娅此事进行了答记者问,提到其违法事实如下:
2019-2020年间,通过隐匿其从直播平台取得的佣金收入虚假申报偷逃税款;通过设立上海蔚贺企业管理咨询中心、上海独苏企业管理咨询合伙企业等多家个人独资企业、合伙企业虚构业务,将其个人从事直播带货取得的佣金、坑位费等劳务报酬所得转换为企业经营所得进行虚假申报偷逃税款;从事其他生产经营活动取得收入,未依法申报纳税。
这当中有一点,被认为是这轮主播查税的关键逻辑:
将税率较高的个人劳务报酬所得,转换成税率较低的个人独资企业经营所得,从而达到少交税的目的。
一位税务行业人士透露,在金税四期,税务、工商、社保等机构随时合并接口,企业人员、收入等信息相互关联,企业很难少交个税和社保。
他提到,税务系统需要纳税实体开户并申报收入,若未申报、少申报,则很难有真实收税依据,税务部门也难以核实,必须通过其他渠道再做核查。
但如果能实现多机构间的信息共享与核查,跨到银行等机构进行数据收集,自然会更接近纳税主体的实际情况。像薇娅那样虚假申报佣金收入的做法,相信也会无所遁形。
业内人士表示,“税务大数据”的说法涉及领域较广,“获取到税务数据之后,可做的事情、可入手的维度很多”,从目前的公开信息来看,其实很难确定相关技术手段的具体使用方法,以及在此次事件中发挥的作用。
目前已投入使用的金税三期,就集合大数据评估和云计算功能,实现了国地税数据的合并,同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置,实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一,其主要是对税务系统业务流程的全监控。
从升级方向来看,以后无论是什么维度的数据、何种交易对手之间的资金来往,都将有更加清晰完整的链路呈现。亟待上线的“金税四期”,功能更是不容小觑。据公开资料显示,金税四期不仅仅是涵盖税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
税务大数据应用分析
据中研普华产业研究院报告统计分析显示:
近年来,我国税务部门持续深挖税收大数据价值,强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用,为各级党政领导提供决策参考,积极主动服务经济社会发展大局。
为不断满足适应社会经济发展和国家治理的需要, 2021年3月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称“意见”),要求围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局,深化税收征管制度改革,着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务,深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,大幅提高税法遵从度和社会满意度,明显降低征纳成本,充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,为推动高质量发展提供有力支撑。
根据意见的内容和改革目标,十四五期间,我国税收征管体系将全面向“智慧税务”转型,2023年实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变,到2025年深化税收征管制度改革取得显著成效,基本建成功能强大的智慧税务,形成国内一流的智能化行政应用系统,全方位提高税务执法、服务、监管能力。
国税局与地税局所掌握的数据也是相互独立的。这种情况便可能给不法分子钻空子。现在,这些都很难逃出金税工程的“法眼”。甚至一种未经官方认证的观点认为,薇娅被查,就是因为国税与地税系统的大数据打通,个人所得税、营业税、增值税等多税种数据能够进行综合比对与分析,从而发现其漏洞。
另一个重要的推力便是电子发票的不断普及。随着增值税专票的全部数字化以及其他税种的逐渐数字化,税务部门的管理也更加规范,企业通过增值税发票系统开具电子发票后,税务机关可以及时对相关数据进行查询、统计、分析,及时发现涉税违法违规问题,有利于提高工作效率,降低管理成本。
与此同时,各类税种的大数据积聚在统一平台上,也让税务数据有了更多元的应用场景,以此不断完善国家的税务工作。
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