在全球化浪潮下,企业“走出去”进行境外直接投资(ODI)是拓展业务、提升竞争力的重要途径,而ODI备案则是关键一步。今天就带大家全面了解ODI备案,还有骏德集团的重磅福利!

一、ODI备案政策背景与目的

国家实施ODI备案制度,是为了加强外汇和跨境资本管理,防止资本无序外流,维护经济金融安全,同时确保企业境外投资合规,推动经济健康发展。

二、ODI备案是什么

ODI备案即境外投资备案,是国内企业或团体经相关部门审批后,通过新设、并购、参股等方式在境外开展直接投资以获取经营管理权的行为。

适用范围:境内机构对港澳台地区或其他国家/地区企业投资,若涉及获得境外公司所有权、控制权或经营管理权,则需办理ODI备案。

法律依据:根据《企业境外投资管理办法》(发改委第11号令),ODI备案适用于境内非金融企业,金融企业境外投资适用银保监会/证监会规定。

三、办理ODI备案的原因

1. 合规保障与法律风险规避

合法合规投资:ODI备案是企业境外投资的合法路径,备案后投资行为受到法律保护,可规避因未备案导致的法律风险和外汇处罚。

资金正常汇回:依据《外汇管理条例》第22条,未备案企业无法通过银行办理跨境汇款,备案后企业可合法合规地实现境内资金出境和境外资金返程。

外汇登记与资金汇出:备案后,企业可在银行办理外汇登记,合法汇出资金,满足多种资金需求,确保资金流动的合规性和灵活性。

2. 资源优化配置与运营效率提升

打通境内外资产流通渠道:ODI备案为企业打通境内外资产流通渠道,使企业能够灵活调配资源,提升运营效率。

支持境外上市:通过ODI备案,企业可更好地整合境内外资源,为境外上市提供有力支持。

3. 税务优化与成本降低

享受境外税收优惠:新设立的境外企业可享受当地税收政策,降低运营成本,增强竞争力。

避免双重征税:通过税务筹划,企业可避免双重征税,优化全球税务结构。

注意反避税监管:企业需符合投资东道国税收居民身份认定标准,并注意中国《企业所得税法》对“受控外国企业(CFC)”的反避税监管。

4. 融资与信誉提升

境外融资渠道:备案后,企业可通过境外子公司或项目融资,拓宽融资渠道,降低融资成本。

提升国际信誉:合规的境外投资行为有助于提升企业的国际信誉,赢得合作伙伴的信任。

5. 政策扶持与高效服务

享受高效外汇管理服务:备案后,企业可享受外汇管理部门提供的高效服务,简化跨境资金流动手续。

税收优惠与专项补贴:符合产业政策的项目还可能获得税收优惠、专项补贴等政策扶持。

6. 风险防控与提前规避

提交详细文件与尽职调查:ODI备案过程需提交详细文件、进行尽职调查,有助于企业提前发现并规避潜在风险。

合规基础:备案为企业的境外投资活动提供了合规基础,确保投资行为的合法性和可持续性。

7. 灵活扩展与全球化布局

增资、减资与股权转让:备案后,企业可合法合规地对境外子公司进行增资、减资或股权转让等操作,为全球化布局提供灵活支持。

助力全球化战略:ODI备案是企业实施全球化战略的重要一步,有助于企业在全球范围内优化资源配置,提升竞争力。

8. 产业升级与管理提升

引入先进技术和管理经验:通过境外投资,企业可引入先进技术和管理经验,推动国内产业升级。

规范管理与合规记录:备案过程促使企业提升管理水平,为后续审计、税务申报等提供合规记录,有助于企业长期稳健发展。

办理ODI备案是企业境外投资的重要保障和必要步骤。它不仅有助于企业规避法律风险、优化资源配置、降低运营成本,还能提升企业的融资能力、国际信誉和全球化布局能力。因此,企业在开展境外投资活动时,应高度重视ODI备案工作,确保投资行为的合法性和可持续性。

四、ODI备案的合规性要求与风险规避

1. 敏感行业与地区限制

敏感行业:房地产、酒店、娱乐业、体育俱乐部等需额外审查,需提交行业主管部门批复及非“炒房”证明。

敏感地区:未建交国家、战乱地区或受国际制裁国家需提交安全风险评估及使领馆意见。

案例:投资东南亚农业用地需附地缘政治分析及东道国政策文件,避免因政策冲突导致备案失败。

2. 资金来源合规性

资金需明确来源(自有资金、银行贷款、募集资金等),并提供银行存款证明、授信协议等文件。

风险点:若资金来源不明或涉嫌洗钱(如通过空壳公司转移资金),备案将被直接驳回。

3. 财务指标要求

企业需提供最近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告,且需满足:

资产负债率≤70%

净资产回报率≥5%

审计报告净利润>投资金额

五、ODI备案流程及时间管理

1. 备案流程关键节点

发改委备案:3亿美元及以上项目由国家发改委备案,需提交《境外投资项目备案/核准申报表》、项目申请报告等。

商务部备案:登录商务部业务系统统一平台,上传电子版文件并提交纸质材料(部分地区已实现无纸化)。

外汇登记:凭发改委和商务部备案文件,在银行办理《业务登记凭证》,资金汇出需与备案信息一致。

2. 时间管理策略

并行申报:发改委和商务部备案可同时递交,缩短整体时间。

材料预审:提前与专业机构(如骏德集团)合作,确保材料齐全、格式合规,避免因材料问题导致审批延误。

3. 办理ODI备案基础资料

企业营业执照、章程、审计报告、最新财务报表、投资协议、资金证明及其他相关资料

六、不办ODI备案的影响

资金出境受阻:未备案企业无法通过银行办理购汇、汇款手续,外汇管理局也不会批准无合法备案凭证的资金出境,导致投资计划搁浅。若试图通过“灰色”渠道转移资金,将面临资金损失风险及法律制裁。

合规风险与潜在处罚:未备案的投资行为属于违规操作,企业将面临行政处罚(如警告、罚款),并被责令停止项目、限期改正。违规行为会被记入企业信用记录,影响后续融资和经营活动。

影响后续资本运作与退出:海外公司盈利后利润汇回、增资、股权转让及投资退出等均需以ODI备案为前提,缺乏合规备案将严重影响企业海外投资的后续发展和退出策略。

七、企业出海的综合建议

提前规划与合规布局:在投资前进行充分的尽职调查,评估目标市场的政策、法律、税务风险。设计合理的股权架构,避免因架构复杂导致备案失败。

选择专业合作伙伴:骏德集团凭借其专业团队和丰富经验,可为企业提供从备案到税务筹划的一站式服务,确保出海之路顺畅。

把握政策机遇:利用ODI备案政策,合法合规地拓展海外市场,同时享受政策扶持(如税收优惠、专项补贴)。

骏德ODI备案重磅活动来袭

喜讯传来!2025年,骏德团队成功助力河南省、四川省首个ODI(境外直接投资)备案项目顺利通过商务厅和发改委全流程审核,并且一次性通过!这一成果不仅展示了骏德在ODI领域的专业实力,也标志着我们在境外投资服务上的领先地位。骏德集团特推出2025企业出海ODI盛大活动,客户为友,合作共赢!2025年骏德集团ODI备案部门操作系统和流程进行了优化升级,在帮助客户出海落地办理境外投资备案的服务中骏德的专业和时效性又有了进一步提升!

活动如下:

活动时间:2025 年 3 月 1 日 - 2025 年 12 月 31 日

抽奖对象:

与骏德集团成交 ODI 备案的客户,每成交一个案子(公司主体新设、增资或者并购业务)可获得一个抽奖码。抽奖码获取数量无限制。

为骏德推荐客户成交 ODI 备案的合作伙伴(含客户),每累计成交 3 个案子,可获得 1 个抽奖码。

从 2025 年 3 月 1 日起,至 2025 年 12 月 31 日,每新增达 30 个抽奖码,举办一期 “成功奖” 抽奖;每期“成功奖”将抽取3轮,每轮抽取1 个 “成功奖”。 每新增达 50 个抽奖码,举办一期 “荣耀奖” 抽奖,抽取 1 个 “荣耀奖”。

成交 ODI 备案的客户,每成交1个案子,由骏德的商业务人员告知其对应的抽奖码。合作伙伴抽奖码由骏德渠道部告知。

成功奖奖品为:最新款IPHONE16手机一台

荣耀奖奖品为:现金49999元

骏德集团简介

骏德集团成立于 1996 年,是一所总部位于中国香港的权威性的国际顾问机构,拥有一支由香港、英国、加拿大、中国执业会计师、税务师、律师及高级管理顾问组成的强大团队。

骏德集团成立 20 年多来,秉承“德操、专业、成长、卓 越”经营理念和“客户为友,相伴终生” 的客户理念,致力于“成为受客户及员工尊重的,全球行业领 先的国际高端客户的财税专家”的企业愿景,专注为客户在全球公司架构(红筹 VIE)规划和搭建、公司并购重组、企业上市融资、境外投资备案、做账审计报税、全球税务筹划等方面提供最 佳之解决方案。

骏德集团的客户遍及中国内地、香港、美国、西班牙、英国、俄罗斯、德国、波兰、澳大利亚和印度等 20 多个国家或地区,业务遍布全球,被公认业内翘楚。

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